跨月预收了团款，但是后期团款变动了，预收团款未退回，怎么做凭证呢？

龙凡 追问

2019-06-26 13:24

不退

龙凡 追问

2019-06-26 13:25

退和不退都怎么做呢？

郭老师 解答

2019-06-26 13:32

退，你退回做相反分录
不退营业外收入

龙凡 追问

2019-06-26 13:38

不退回，做冲销，现在怎么做凭证

郭老师 解答

2019-06-26 13:45

借预收贷营业外收入

龙凡 追问

2019-06-26 14:45

我是准备她下次他们给我们结款是冲

龙凡 追问

2019-06-26 14:46

现在咋做凭证，我们是旅行社

郭老师 解答

2019-06-26 14:49

借银存贷预收，挂账就可以

龙凡 追问

2019-06-26 16:25

我5月收到款3920，做了一个凭证，借：银行   贷：预收，现在这个团款变成了2796，为做收入确认，怎么做凭？有点懵

郭老师 解答

2019-06-26 16:28

借预收2796贷主营业务收入应交税费

龙凡 追问

2019-06-26 16:35

老师您的意思收到款是时：借：银行3920    贷：预收3920
现在在做一个借：预收2796   贷：主营2796，等需要冲销的时候   借：银行，预收   贷：主营    我这个思路对不?

郭老师 解答

2019-06-26 16:38

需要冲销是还钱，借预收贷银存

龙凡 追问

2019-06-26 16:57

打翻反了

龙凡 追问

2019-06-26 16:59

这样银行存款不就少了吗

龙凡 追问

2019-06-26 17:00

我冲销也没减少银行存款啊

郭老师 解答

2019-06-26 17:10

你不准备退回去吗，借预收贷营业外收入。