我们餐饮公司出差到子公司搞项目，差旅费在我们公司报销，月末向子公司收取，我们外账做报销凭证时冲减费用，进项税额怎么处理？我们是做到营业外收入，不理解为什么不能冲减含税费用

我们餐饮公司出差到子公司搞项目，差旅费在我们公司报销，月末向子公司收取，我们外账做报销凭证时冲减费用，进项税额怎么处理？我们是做到营业外收入，不理解为什么不能冲减含税费用

答： 费用自己承担，再开票向子公司收费，可以抵扣。分别计收入和费用。

企业取得1%税率的专票，由于可抵扣进项税额变小，开票方退回2%进项税优惠部分，退回的钱应该冲减费用，还是计入营业外收入？

答： 冲掉你之前做的，你之前做啥，现在就冲掉之前的，科目不变数值是负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，客票费用我可以记账的时候做都 差旅费，到月底再做一笔合计计算进项，冲红 借 差旅费 红字 借 进项税额吗

答： 报销时直接就记进项里