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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-26 10:26

您好
实际抵减的时候写分录
借：应交税费——未交增值税
贷：其他收益
贷：银行存款

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相关问题讨论
您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2019-06-26 10:26:16
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
2019-05-31 11:14:46
附表四本期发生额本期实际抵扣金额
2019-05-16 09:54:57
借应交税费-增值税-加计扣除 贷营业外收入
2021-01-11 11:35:03
你好，建议增设“应交税金——应交增值税——进项加计抵减额”及“应交税金——应交增值税——待抵减进项加计额”两个明细科目用于10%进项加计扣除的核算，建议分录如下。 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 　应交税金—应交增值税—进项税金 　应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出 　应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额 　借:主营业务成本
2020-01-21 11:18:04
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