想问一下，以前月份增值税税额报错，多交了，申请了退税以后账上是不是都要改过来，这样的话就是销项比进项小了，就是有留抵了，那留抵要不要做账，还有原来计提的增值税和附加税怎么办，要作废吗，可是都已经扣款了

Goddess～媛妮 追问

2019-06-25 16:21

老师，那就是我计提的都不用改，只改下销项金额就好了吗？附加税那笔分录呢

季老师 解答

2019-06-25 16:40

是的，申报错误和会计财务没有关系。如果是销项多算了就调整。附加税如退回也冲减营业税金。

Goddess～媛妮 追问

2019-06-25 16:41

是的，收入多算了导致销项税额报多

季老师 解答

2019-06-25 16:48

是的，按上述处理即可。

Goddess～媛妮 追问

2019-06-25 16:54

好的，谢谢老师，，还有我之前已经申报的企业所得税怎么办

季老师 解答

2019-06-25 17:35

如果是预交不用单独处理，年底汇算一并计算。

Goddess～媛妮 追问

2019-06-25 17:44

嗯嗯，好的，谢谢老师

季老师 解答

2019-06-26 11:00

不客气，希望对你有帮助 。