一般纳税人，平时收到客户款就转到法人个人卡了，计入其他应收款，然后有费用发生时冲其他应收款，现在准备销户，其他应收款有余额，这个余额法人要不要再退到账户上

478751152 追问

2019-06-24 21:17

退回公司账户上，这笔银行存款税务怎么处理

江老师 解答

2019-06-24 21:19

以前是否做收入，如果是 以前没有做收入，此时收款是需要做收入处理。

478751152 追问

2019-06-24 21:23

我们开专票给客户，确认了收入和销项税额，待客户款打到对公账户，再网银转入法人个人卡，这种情况的银行存款怎么处理

478751152 追问

2019-06-24 21:25

末分配利润为正，金额还蛮大的，这个末分配利润在销户时怎么办

江老师 解答

2019-06-24 21:30

一、开票时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、收款时
借：银行存款
贷：应收账款
三、转入法人个人卡时
借：其他应收款——XX法人
贷：银行存款
四、未分配利润为正，注销时这个是需要交万分之五的股权转让印花税。

478751152 追问

2019-06-24 21:34

法人把钱退回公司账户，平常也确认了收入，这笔银行存款，税务会怎么处理

江老师 解答

2019-06-24 21:35

借：银行存款
贷：其他应收款——XX法人
财务是这样的进行账务处理
就是法人的借款平账了，让税务局看不到法人有借款。

478751152 追问

2019-06-24 21:35

未分配利润除了交印花税，其他还要交什么

江老师 解答

2019-06-24 21:37

本年利润是需要交企业所得税，其他的就不用交了

478751152 追问

2019-06-24 21:40

那账上的银行存款就多了，这笔钱要不要交税

江老师 解答

2019-06-24 21:42

这个钱需要按资产总额减负债总额，也就是按净资产进行交税。就是按万分之五进行交税，按净资产进行交税处理。