老师，比如有家我们提供服务的商户跟我们的总合同他实际应该给我们付15000，发票我也开了15000，实际我收到了13000，其余2000为应收账款，那这15000是一年的服务费。其中13000我做了预收账款，2000做了应收账款，我月底要分摊确认收入。那这笔欠款我怎么确认收入？

泽汐 追问

2019-06-24 17:51

那期末结转的时候，应收账款自己就结转到主营业务收入里了啊

泽汐 追问

2019-06-24 17:52

实际我没收到这个钱啊

郭老师 解答

2019-06-24 17:56

没有收到钱开了发票提供了服务可以确认收入的
挂应收可以
不是所有的收到钱的才确认收入

泽汐 追问

2019-06-24 18:00

那我挂了2000，实际按月分摊不是应该是1250吗，我预收确认了1250的收入，应该再确认2000不就多了？

郭老师 解答

2019-06-24 18:04

不是那个意思，最后分摊完收入还没有收到钱继续挂应收

泽汐 追问

2019-06-25 09:28

你好。老师，昨天我们的那个应收2000，预收13000我该怎么做分录，月底结转收入的时候我又要怎么做分录

郭老师 解答

2019-06-25 09:42

借银行存款贷预收13000。
按月摊销借预收贷主营业务收入15000/12
应交税费