老师，请问，有客户要提前开普票，可能在下月后支付这笔收入，这个应该怎样做账?

雪婧 追问

2019-06-24 16:14

也就是这笔钱收不收回都交税金，假如收不回来，开过票也只能挂应收账款了?还有担保行业应收代位追偿款和应收账款是不一样吗？以前没有设过应收账款，这个只能是挂应收账款?

徐阿富老师 解答

2019-06-24 16:16

1，是的，假如收不回来，开过票也只能挂应收账款。2担保行业我不是很熟悉，我不能误导你，不好意思。

雪婧 追问

2019-06-25 10:47

老师，现在上月有笔收入1000元收到现金入账，发票未开，这月同上这个客户增加2000元应收账款，并开具3000元普票，我做账务处理是不是不用冲上月收入，直接做这月2000元收入计提增值税就可以了?
借应收账款  
贷主营业务收入
贷应交税费一应交增值税?

徐阿富老师 解答

2019-06-25 10:52

你好，你上个月1000块没有做收入的话，这个月可以和2000块一起合并做分录，你这个分录是是对的

雪婧 追问

2019-06-25 10:54

因为客户是个人，上月我已做1000元收入，这月是不是可以补做2000元收入，这样2月共计3000元收

徐阿富老师 解答

2019-06-25 10:55

你好，是的，那么这个月做2000元的收入就好

雪婧 追问

2019-06-25 10:57

假如后期客户退回发票不付款了，我是否可以冲回这2仠元收入及税金

雪婧 追问

2019-06-25 11:10

还有这月收入2000元，但开具发票3000元，可以直接在凭证上备注含上月1000元未开这月补开吗

徐阿富老师 解答

2019-06-25 11:18

你好，可以冲红的对的，然后可以备注的