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凡凡老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-06-24 15:34

你好，借：应收账款或银行存款(价税合计)

贷：主营业务收入或其他收入(不含税金额)

贷：应交税费——应交增值税
不需要做销项税额

青春侠 追问

2019-06-24 15:40

实际我也预缴了税的，本月我有开专票，又开了像上面说的简易计税的普通发票，月末我应该怎么结转税金呢

凡凡老师 解答

2019-06-24 17:23

你好，预交税金做入应交税金-预缴增值税借方科目
开具专票做应交税金-应交增值税-销项税额贷方，如果用的是预交金额，就冲减预交增值税科目
简易计税的应交税费——应交增值税应该是平的。
月末不用结转税金
只有年末需要把进项和销项的差额计入应交税费——应交增值税-已交增值税科目。

青春侠 追问

2019-06-24 17:34

简易计税的项目预缴了，我月底就不用结转这一步了

凡凡老师 解答

2019-06-24 20:27

你好，简易的预缴了，那开简易的普票的时候冲减预交增值税科目就可以了

青春侠 追问

2019-06-24 21:28

分录应该怎么处理？

凡凡老师 解答

2019-06-24 21:43

你好，就是做缴税分录时借应交税费——应交增值税  贷应交税金-预交增值税

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相关问题讨论
正确的应该是什么？涉及损益的话，应该通过以前年度损益调整科目调整。
2020-05-11 16:14:44
你好，借：应收账款或银行存款(价税合计) 贷：主营业务收入或其他收入(不含税金额) 贷：应交税费——应交增值税 不需要做销项税额
2019-06-24 15:34:05
您好，这部分在2025年直接确认收入就成
2025-03-07 09:38:36
你好 是的 需要确认销项税额并申报的
2019-01-07 10:00:31
是的，你的理解是正确的了
2018-08-18 09:21:31
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