:转出依法不得抵扣的进项税额 借：在建工程 50元，是指进项税额等科目 贷：应交税金——应交增值税50（进项税额转出)已经认证，不代表抵扣了，是说既认证，又抵扣了，转出怎么计算。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 15:37

请问是不是9、应纳税额=销项税额（增值税专用发票销项税额 增值税普通发票销项税额 进项税额转出）-进项税额（所有认证抵扣的进项税额）

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 19:16

请问是不是应纳税额=销项税额（增值税专用发票销项税额 加增值税普通发票销项税额 加进项税额转出）-进项税额（所有认证抵扣的进项税额）

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 19:40

请问一般纳税人，是不是只有进货产成品用于销售的专用发票额才能抵扣，销售货物的运输费专用发票可以抵扣，房租费专用发票不能抵扣吧？其他的都不能抵扣吧，

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 19:49

像一般纳税人，不能抵扣的专用发票也要列明进项税吗？除非开普通发票17个点不要列明进项税 
像租凭费，凡是专用票，都要列明进项说吗？，租凭费专用发票能抵扣吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 20:09

像一般纳税人，不能抵扣的专用发票也要列明进项税吗？除非开普通发票17个点不要列明进项税

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 20:13

有些不能抵扣的专项票了像固定资产，全额计入相关成本费用类，不需要单独列进项税额

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 20:18

有些不能抵扣的专项票了像固定资产（电脑，办公桌，二千万以上的打印机），全额计入相关成本费用类，不需要单独列进项税额

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 20:28

是不是说开专用票的能否抵扣都列明进项税，

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 20:43

没有购销合同不要贴花吧，但有采购；像京东等网络平台有没有仓储合同啊，千分之一

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 20:46

都没有进项票，

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 20:52

帮忙举个例了吗按照实际采购和销售金额申报印花税

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:03

一般纳税人和小规模纳税人都是按比如有些没开票，只是针对开票的，销售款，不含税的，进项只对数量，等于销售数量就行了吗？是不是要例一个表，进项成本，当月的

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:15

你说按采购货款同销售款金额的万分之三报印花税，是都不含税的吗？对于，一般纳税人和小规模报印花税，进项没开票，销售开票了有，肯定会有不开票，是不是要列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的就行了吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:16

你说按采购货款同销售款金额（都不含税的）乘以万分之三报印花税，是都不含税的吗？对于，一般纳税人和小规模报印花税，进项没开票，销售开票了有，肯定会有不开票，是不是要列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的就行了吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:22

你说按采购货款同销售款金额之和（含税金额）乘以万分之三报印花税，对于，一般纳税人和小规模报印花税，进项没开票，销售开票了有，肯定会有不开票，是不是要列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的就行了吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:32

都没有进项票的情况下了，是不是要自己列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的数量就行了吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:32

都没有进项票的情况下了，是不是要自己列一个当月的采购库存商品明细包括数量单价金额，名称。只要数量对的上销售开票的数量就行了吗？还有一个没进项票，报税成本可以填零

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:38

是不是要根开票的销售发票数量一致，可以挑一些进货价低的吗？没开票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:38

是不是要根开票的销售发票数量一致，可以挑一些进货价低的吗？没开票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗：不清楚进项有没有含税

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:43

销同进都是不签同的情况下，根开票的销售发票数量一致，按销售的含税金额报印花税，可以挑一些进货价低的吗？没开进项票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:47

所就请教你吗？:销货同进货都是不签同的情况下，，按销售的含税金额报印花税，根开票的销售发票数量一致，才可以确定挑一些进货价低的吗？没开进项票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 21:58

可如果情况是这样的了，没开进项票，哥哥就请帮忙看一下了然后教教我吗，销货同进货都是不签同的情况下，，按销售的含税金额报印花税，根开票的销售发票数量一致，才可以确定挑一些进货价低的吗？没开进项票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 22:17

就是开进项票，同销项票，这两种票也只对数量就行了吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 22:22

是说一般情况下开多少销项，就要有多少进项，发票销项同进项只对数量吧，名称，这么多，怎么对的过来啊？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 22:27

但是进项不可能小于销项数量吧，要不要对产品名称，比如商贸企业，一个产品就是一张票，还是一个人

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 22:31

可以不对销项同进项的产品名称吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 22:38

请问可以不对销项票同进项票的产品名称吗？比如有些企业，想少交税，肯定有些不开票，进项没开票也可以多报。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 22:41

我没好的办法，只是想请高人给高见。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 22:56

申报的销售价税合计（开票的） 进项成本（包括进项税金）所有进项都申报吗？如果没开进项票的话，资产负债表库存商品肯定有余额。要填吗？开了进项票，是不是销售发票要同进货发票的产品名称也要一样。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 23:04

申报的销售价税合计 结转的销售成本（包括进项税金），你按这个数字申报吧，这种我不很懂，亲啊

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 23:05

申报的销售价税合计加 结转的销售成本（包括进项税金）不懂，你按这个数字申报吧，这种我不很懂，亲啊，没开进项票，不是指所有的进货都报印花税，资产负债表，里面的库存商品要填余额吗？又不能做库存商品的账

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 23:10

如果是小规模的呢

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 23:15

开票，要多少销项数量，才能与多少进项数量匹配。要不要对产品称？问题是没有进项票，这个进项报印花税有点难度。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-19 23:19

是说，没开进项票，就可以不报进项印花税吗

邹老师 解答

2015-09-19 09:16

增值税专用发票了认证了就要抵扣，按原来抵扣的金额转出

邹老师 解答

2015-09-19 17:05

做进项转出

邹老师 解答

2015-09-19 19:19

应纳税额=销项税额（增值税专用发票销项税额 加增值税普通发票销项税额 ）-进项税额（所有认证抵扣的进项税额）+进项税额转出

邹老师 解答

2015-09-19 19:43

房租的没有专用发票，购进货物发生的运费取得的增值税专用发票也可以抵扣 
还有海关进口增值税专用缴款书，免税农产品发票也可以抵扣

邹老师 解答

2015-09-19 19:53

租赁没有专用发票，当然就不存在抵扣进项的事

邹老师 解答

2015-09-19 20:10

不能抵扣的，全额计入相关成本费用类，不需要单独列进项税额

邹老师 解答

2015-09-19 20:15

能不能抵扣要分析的，不是所有的固定资产都不能抵扣

邹老师 解答

2015-09-19 20:21

电脑，办公桌、打印机这些都可以抵扣

邹老师 解答

2015-09-19 20:30

非也 
能抵扣的，价税分开，税金计入进项税额 
不能抵扣的，价税合计计入材料，固定资产，办公费等科目

邹老师 解答

2015-09-19 20:44

没签合同，按照实际采购和销售金额申报印花税

邹老师 解答

2015-09-19 20:50

按照实际采购和销售金额申报印花税，跟你有没有票没用关系，跟你的采购与销售行为有关系

邹老师 解答

2015-09-19 20:58

采购100万，销售120万，都没有发票，按220万*0.0003=660申报印花税

邹老师 解答

2015-09-19 21:05

不明白你的意思

邹老师 解答

2015-09-19 21:17

含税金额申报印花税

邹老师 解答

2015-09-19 21:25

不需要列明细，自己计算填报就是了（你可以按照有发票的申报，因为你一直觉得没发票的不想申报）

邹老师 解答

2015-09-19 21:34

你自己计算采购金额，销售金额，合在一起申报，无需列明单价，数量，名称这些信息

邹老师 解答

2015-09-19 21:40

我已经说的很清楚了，按采购金额和销售金额合计申报印花税，你会不含税的金额签订一个合同，税金另外签订一个合同吗

邹老师 解答

2015-09-19 21:44

说了这么多还是没用，我建议你不要申报，这样最好，省钱省事

邹老师 解答

2015-09-19 21:48

你请教了，我也回答了，你采取了我的建议了吗

邹老师 解答

2015-09-19 22:14

没开进项票，就直接看送货单上的价格为准申报印花税

邹老师 解答

2015-09-19 22:18

规定我已经说了，你怎么申报是你的事

邹老师 解答

2015-09-19 22:25

只对你开出去发票的销项价税合计和进项价税合计，你不开票的你就不申报好了 
印花税这么低税率的税种，纠结一个晚上，不值得

邹老师 解答

2015-09-19 22:29

让你据实申报，你不愿意 
想少申报，又觉得销项和进项对应又麻烦

邹老师 解答

2015-09-19 22:33

真不知道你想怎么申报 
万分之3的税率你都这么纠结 
报10万与20万，税金也就是差30块钱

邹老师 解答

2015-09-19 22:40

你有好的办法就按你自己的意思申报吧

邹老师 解答

2015-09-19 22:43

申报的销售价税合计+结转的销售成本（包括进项税金），你按这个数字申报吧

邹老师 解答

2015-09-19 22:57

你又回到前面了 
你按照你的想法报吧，反正我的方法也说了，用不用随你

邹老师 解答

2015-09-19 23:06

以一般纳税人为例，销售收入100万，销项17万，结转成本50万，进项8.5万 
你就按100+17+50+8.5 来申报

邹老师 解答

2015-09-19 23:10

小规模：销售收入10万，税金0.3万，结转成本5万 
你就按 10万+0.3万+5万 申报

邹老师 解答

2015-09-19 23:17

那你就购进不申报 
一个晚上就是纠结一个印花税，税率还这么低，我看你增值税以后怎么报

邹老师 解答

2015-09-20 08:52

个人建议按 销售价税合计+财务报表中结转的成本 合计数申报印花税