免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=100×(16%-13%)=3(万元) 免抵退税不得免征和抵扣税额=700×(16%-13%)-3=18(万元)当期应纳税额=500×16%-(300×16%+1530×10%×60%+3×95%+18×10%-24)-25=80-120.45-25=-65.45(万元) 为什么减24不应该是18吗
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于2019-06-24 14:06 发布 1972次浏览

- 送心意
学堂答疑王老师
职称: 中级会计师,初级会计师,注册会计师
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您好!本题是有误的,可能之前的税率17%没有改过来,所以17%-13%=4%,再乘以600就得到24,减去18才是正确的
2019-06-24 14:31:07

你好 是的 是这样来看的
2020-04-17 16:08:59

上期有留抵的话 是需要再减去的
2020-07-28 16:53:36

你好
应纳税额=应纳税所得额*税率
应纳税所得额抵扣和应纳税额抵免的扣除方式 是不一样的
应纳税所得额抵扣是从应纳税所得额中扣除然后计算税款
应纳税额抵免是直接抵扣税款,应纳税额=应纳税所得额*税率—应纳税额抵免的金额
2020-03-31 10:30:06

你好同学,免抵退税额就是出口fob价乘以退税率
2022-11-17 14:03:26
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