老师，如果计提工资为什么借应发工资72350 贷应付职工薪酬实发工资68629.3 应交税费-个人所得税 315.1 其他应付款-社保费 3406.6这个帮我解释下

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:13

老师，我想问下，那收回个税和社保费怎么做呢

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:16

老师，那比如说计提这个月张亮管理人员的工资72350，扣除社保3405.6，个税315.1，那么计提怎么做，

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:17

个人的企业要收回

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:18

公司只是代扣日后会收回

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:26

个税这边怎么 不是通过其他应收款呢，应付职工薪酬计提不是应该在贷方，你计提时

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:37

老师，那你告诉我下就是企业计提工资社保费时一般都怎么做，从计提到付款再做申报的会计分录

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:45

老师，你这里的费用是是 实发工资吗还是应发工资

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:49

这里的管理费用起到什么作用我不明白为什么这边要用管理费，然后个税部分企业没有收回直接从我们公司划款是这个意思吗

彩色的棉花糖 追问

2015-09-18 22:49

这里的管理费用起到什么作用我不明白为什么这边要用管理费，然后个税部分企业没有收回直接从我们公司划款是这个意思吗

邹老师 解答

2015-09-18 22:11

这里把社保通过其他应付款核算了

邹老师 解答

2015-09-18 22:14

扣缴个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 
收回社保 借：银行存款或库存现金  贷：其他应收款

邹老师 解答

2015-09-18 22:22

计提 借：管理费用  其他应收款 3405.6 贷：应付职工薪酬72350  
个税 借：应付职工薪酬 315.1 贷：应交税费-应交个人所得税 315.1

邹老师 解答

2015-09-18 22:29

我觉得我的分录没问题啊

邹老师 解答

2015-09-18 22:42

计提工资和社保 借：管理费用等  其他应收款-个人社保  贷：应付职工薪酬 
计提个税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 
支付工资 借：应付职工薪酬 贷；银行存款 
扣缴个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷；银行存款 
收回个人部分社保  借：银行存款或库存现金  贷：其他应收款-个人社保

邹老师 解答

2015-09-18 22:47

应发工资减去个人社保

邹老师 解答

2015-09-18 22:50

可能是管理费用，销售费用，制造费用（都是工资），个人所得税本来就是公司代扣代缴