老师，您好！我想咨询一下，我们公司是酒贸易公司，但酒没有票，我就暂估入库的，暂估金额是5万多，但票只开了一万多，这个我应该怎么做呢？

1434072954 追问

2019-06-24 11:30

那暂估金额和实际金额的差额如何做账呢，老师

文文老师 解答

2019-06-24 11:35

差额不需要做账，继续去获取发票，若无法获得发票，所得税汇算时要调增

1434072954 追问

2019-06-24 12:27

是不是暂估金额要和发票金额一致呢，发票金额是好多就把暂估款冲销好多，然后再以发票金额做账吗，老师

文文老师 解答

2019-06-24 16:49

这是一种处理方式
还有一种方式根据发票做调整分录  借：应付账款-暂估  贷：应付账款-供应商
还有一种若是暂估与发票一致，可直接将发票附原凭证后面

1434072954 追问

2019-06-25 09:09

老师第一种我没有懂，我也是第一次遇到，希望老师多指教

文文老师 解答

2019-06-25 10:05

比如暂估是5万，来票2万，则红字冲销2万，再蓝字分录2万。结果是暂估还有3万

1434072954 追问

2019-06-25 10:28

老师，那剩余的部分如果年底都没票来冲，那怎么处理呢，老师

文文老师 解答

2019-06-25 10:34

年底都没票来冲，汇算要调增，交企业所得税

1434072954 追问

2019-06-25 10:47

那可不可以跨年冲销再暂估吗，老师

文文老师 解答

2019-06-25 10:56

可以跨年冲销再暂估

1434072954 追问

2019-06-25 11:00

老师，这样汇算清缴还需要调增吗，营业成本那些还需不需要调整呢

文文老师 解答

2019-06-25 11:10

只要汇算前没有发票，仍然需要调增