老师，我因为实际比计提多交了0.01元。所以我的应交税费余额在借方。那我填资产负债表的时候，是不是把0.01元填在应交税费这列，并且用负数表示？

储夏男 追问

2019-06-24 11:29

那我可以等有税的时候，补提吗？还是要当月处理掉？

邹老师 解答

2019-06-24 11:37

你好，个人建议是及时补做计提分录

储夏男 追问

2019-06-24 11:42

没有税，也补做计提是吗？

储夏男 追问

2019-06-24 11:42

那补计提的分录是？

邹老师 解答

2019-06-24 11:49

你好，是的 
做你 之前计提税费分录，金额0.01就是了

储夏男 追问

2019-06-24 11:50

不懂。借：营业税金及附加  0.01     贷，应交税费0.01  ？

邹老师 解答

2019-06-24 11:55

你好，具体是什么税款的计提？

储夏男 追问

2019-06-24 11:55

增值税。我是小规模

邹老师 解答

2019-06-24 11:58

你好，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01
增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算的

储夏男 追问

2019-06-24 12:03

应收账款？

邹老师 解答

2019-06-24 12:04

你好，你之前是收入多做了，还是应收账款少确认了造成应交税费少了0.01？

储夏男 追问

2019-06-24 12:06

是我实际缴纳的钱比我增值税计提多了0.01元。因为系统四舍五入

邹老师 解答

2019-06-24 12:07

你好，那就可以通过借方应收账款予以调整的

储夏男 追问

2019-06-24 12:10

那我应收账款不就有余额了？

邹老师 解答

2019-06-24 13:00

你好，是的，就会有0.01的余额
你可以在收款的时候，把0.01的余额计入到财务费用核算