老师，公司六月份的社保整体下调，下调后社保就会从一月份开始全部下调，那退回的公司承担部分和个人承担部分的社保账务具体要怎么处理呢？

阿妹 追问

2019-06-24 10:20

老师，有个员工已经不在职应该怎么处理呢？

meizi老师 解答

2019-06-24 10:37

你好 不在职的话看这个钱退不退给员工   先挂其他应付款不退的话走营业外收入

阿妹 追问

2019-06-24 11:42

嗯额，老师，有个员工的社保公积金当月先扣了个人承担部分（因为该员工下月工资不够扣除，所以当月先扣除个人承担部分），下月再进行扣缴，当月应该做什么账务处理呢？

meizi老师 解答

2019-06-24 11:54

你好你在当月已经扣了个人部分的社保和公积金了 你说下月再扣缴是什么意思

阿妹 追问

2019-06-24 11:56

老师，下月扣缴指的是社保局扣缴，当月先扣了该员工的个人承担部分

meizi老师 解答

2019-06-24 12:00

你好 那你就走借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保局 银行存款   缴纳给社保局 借其他应付款-社保局贷银行存款

阿妹 追问

2019-06-24 12:14

老师，跟发放薪资分录一致，那我做发放薪资分录时，一并做在一起可以的吧？

meizi老师 解答

2019-06-24 12:28

你好 是的 可以一起做的

阿妹 追问

2019-06-24 13:51

嗯额，谢谢老师，还有一个小问题，银行利息收入怎么做分录呢？是做财务费用冲销吗？

meizi老师 解答

2019-06-24 14:05

比如收到10元利息收入 做 借银行存款 10借财务费用--利息收入 -10

阿妹 追问

2019-06-24 14:08

嗯额，老师，用红字做在借方是吗？就是冲减了财务费用对吧？如果做贷方财务费用～利息收入（正数）也可以吗？

meizi老师 解答

2019-06-24 14:19

嗯 是的  你软件做账的话做贷方的话可能取不了数据 到时数据会不对的