发现2018年第四季度的所得税没有计提，请问现在补计提的话怎么做分录呢？

蒋老师

职称： ,中级会计师

2019-06-24 09:48

借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

小芝麻追问

2019-06-24 09:48

不是今年的所得税，是去年的，也是这么做吗？

蒋老师解答

2019-06-24 09:51

如果金额较大的话可以以前年度损益
借：以前年度损益-所得税费用
贷：应交税费

小芝麻追问

2019-06-24 09:51

50万左右吧

蒋老师解答

2019-06-24 09:52

那最好是走以前年度损益的

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