计提工资我可以这么做吗？借成本费用类贷应付职工薪酬―工资 应交税费―应交个人所得税 其它行收款―代扣代缴社保

陈小丽 追问

2015-09-18 19:49

发工资时个人那部分社保不是要扣下来吗？个人承担的个税属于公司代扣代缴应该不需要计提吧   难不成我一直都是做的错的？我都是一步到位

陈小丽 追问

2015-09-18 20:11

因为总是有人说我那样做是错的 所以我来找老师确认一下  谢谢

邹老师 解答

2015-09-18 16:54

计提工资  借：成本费用类 其他应收款-个人社保 贷应付职工薪酬―工资  
计提个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 
收到个人社保 借：库存现金或银行存款 贷：其他应收款-个人社保  
扣个人所得税  借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

邹老师 解答

2015-09-18 19:45

发放工资时，怎么其他应收款还在贷方，有点不明白为什么要这样做 
我觉得我的分录没问题啊

邹老师 解答

2015-09-18 19:51

只要分录是对的，一步到位也是可以的，我只是觉得我写的分录简单明了易懂