你好，老师，我是小规模纳税人，建筑劳务公司，主要是帮别人开劳务票归钱。 1、 个人来挂靠我公司时，我公司与个人应该建立什么样的关系？ 2、比如本月个人要开发票200万，然后我公司收取管理费2个点，剩余的钱就要转给他，我用什么方式转给他？转了钱应该怎样分录？ 3、我开出发票后需要确认收入吗？如果确认了收入，成本就是个人给我提供工人工资表，可是200万需要好多工人工资表啊？确认收入后成本工资表没得那么多，剩余的成本应该怎么处理，那不是要交很多企业所得税啊？老师这种怎么处理比较好？

Z.C.Y 追问

2019-06-23 22:57

你好，老师，我是小规模纳税人，建筑劳务公司，主要是帮别人开劳务票归钱。
1、 个人来挂靠我公司时，我公司与个人应该建立什么样的关系？
2、比如本月个人要开发票200万，然后我公司收取管理费2个点，剩余的钱就要转给他，我用什么方式转给他？转了钱应该怎样分录？
3、我开出发票后需要确认收入吗？如果确认了收入，成本就是个人给我提供工人工资表，可是200万需要好多工人工资表啊？确认收入后成本工资表没得那么多，剩余的成本应该怎么处理，那不是要交很多企业所得税啊？老师这种怎么处理比较好？

Z.C.Y 追问

2019-06-23 22:58

你帮我看看我这建筑劳务公司这个应该怎样处理？

庄老师 解答

2019-06-24 07:14

1、挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行。
2、用对公账户转账给对方，借应付账款－－分包方200，贷银行存款196，其他业务收入4（200*2%）
3、本月个人要开发票200万，到税务局代开发票

Z.C.Y 追问

2019-06-24 10:20

我确认收入是确认200万，还是2万？

庄老师 解答

2019-06-24 11:37

你好，200万元是对方代开发票的，确认收入是2万

Z.C.Y 追问

2019-06-24 11:43

老师，是个人找我劳务公司开票200万给建筑公司，然后建筑公司把钱转我公司，我扣除管理费2万再把钱转给个人，个人跟我公司签的内部承包劳务协议，个人提供民工工资表给我做成本？这全程整个账务该怎么处理？

庄老师 解答

2019-06-24 13:04

个人找我劳务公司开票200万给建筑公司，这个是违法的，

Z.C.Y 追问

2019-06-24 13:22

我公司与建筑公司签订了劳务分包合同的

庄老师 解答

2019-06-24 15:36

你好，那按劳务分包合同的账务处理

Z.C.Y 追问

2019-06-24 15:44

分包合同的全程账务应该怎么处理？

庄老师 解答

2019-06-24 15:48

1、预付工程款，

根据合同协议约定支付的预付款应计入“应付账款——应付分包款”科目

借：应付账款——应付分包款

贷：银行存款

2、工程款结算，

根据与分包企业确认的结算通知单，确认应付的工程款

借：工程施工——合同成本——分包工程费用

贷：应付账款——应付分包款

3、支付进度款，

支付已经办理结算的款项时，

借：应付账款——应付分包款

贷：银行存款