一季度少缴税，6月去税局补交税改报表（因为利润总额有变动），本要来多补交18.21元，结果税局人改报表时里面默认显示了弥补去年亏损-3635，最后利润减少，变成了多缴，上一季度缴的税多的部分税局人不退说留下一季度抵缴，这个时候我做账是要按我实际要去改的报表利润额做账还是按弥补亏损后的实际利润额做账，要怎么做？（图一是本要去修改的，图二是税局人帮改之后的）

虚拟的泥猴桃 追问

2019-06-23 17:37

那我要怎么做账的，感觉特别乱

蒋飞老师 解答

2019-06-23 17:41

按实际应交所得税做账就可以了

蒋飞老师 解答

2019-06-23 17:42

1..计提：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税

虚拟的泥猴桃 追问

2019-06-23 17:43

弥补亏损的-3635，这个不知道怎么做分录

蒋飞老师 解答

2019-06-23 17:43

2.交纳
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

虚拟的泥猴桃 追问

2019-06-23 18:55

税前利润是46936.97，现在弥补亏损3635，实际利润额是43301.97，怎么做分录呢

蒋飞老师 解答

2019-06-23 18:58

按实际应交所得税做上面的分录就可以了

虚拟的泥猴桃 追问

2019-06-24 09:36

老师这样也得不到实际利润额是43301.97

蒋飞老师 解答

2019-06-24 09:39

实际交纳多少所得税，分录就计提和交纳多少，就可以了