老师，您好，因公司目前内账与外账的库存相差数额比较大，已查到其中部分原因：1、因公司内账之前会计原材料记账没有做价税分离，而外账是做了价税分离的，2、截至至5月份有含税价50万左右是材料已入库，但是发票未收到。请问这样的情况，想要把内外账的库存尽量做到接近的话，又不想交太多的税的话，有什么样的方案来处理呢？后续又要提供什么资料给外账 那边呢？

秀霞 追问

2019-06-23 15:12

刚到的新公司，想要尽量把内外账的库存调整到接近，我也搞不明白为什么之前的会计为什么一般纳税人为什么不做价税分离，是外贸出口的企业，自己有生产，有退税这一块，这个调整的话，要从开厂开始找所有数据出来调整吗？还是要怎么去调？假如果按截止至5月份的库存去做价税分离的话，还是差300多万，假如说做盘盈原材料有什么影响吗？后续是不是每月提供领料表/盘点表给事务所会更好？或者说还要注意什么？

文老师 解答

2019-06-23 15:16

一般内账是不价税分离的，应该来说库存，库存现金等，内外账比较难一致的
我觉得您现在调整意义不大，要以后做一致了，那您可以现在就以外账的数据作为期初，内账本身就是实际的，您这要调成一致，还不如就不做内账。

秀霞 追问

2019-06-23 18:58

但是老板的意思是要调整到接近，不然怕到时被查的时候很麻烦，解释不通，

文老师 解答

2019-06-23 19:42

最好是不设内账，这样才没有风险

秀霞 追问

2019-06-23 21:10

但是现在两套账的库存相差很大的话，要做一套账也要想办法调整是不？后续还是建议提供每个月的领料明细表和库存盘点表给到事务所。

文老师 解答

2019-06-23 21:12

差额大，您也没有办法调整，一般两套帐，就是因为有的收入不在外账体现，除非是您区分的很清楚，如外帐的都是有发票的，内账的是所有有发票和没有发票的，然后内账不开票的收入和没有发票的成本匹配的，

秀霞 追问

2019-06-23 21:19

这家公司收入都全部含税的，订的材料98%都是含税，除了一些零碎的小零件是店家不能开票，

文老师 解答

2019-06-23 21:27

一般内账的是这样的，不价税分离的，但是外账是需要价税分离的，您一定要对，那就内账在做的时候也价税分离