请问老师，我公司实际收货款146万，之前开票挂账金额是85万，剩余61万没开票，求现在收到款的分录，和后期开61万发票的分录都怎么做？

请问老师，我公司实际收货款146万，之前开票挂账金额是85万，剩余61万没开票，求现在收到款的分录，和后期开61万发票的分录都怎么做？

答： 我公司实际收货款146万，这个是已经全部收了钱，61万应该在预收 开了发票借预收贷主营业务收入应交税费

你好老师，如下出口货物如何做分录？1、7月预收货款美元11652/汇率6.87162、9月开票金额美元11652/汇率 7.0883

答： 借银行存款 贷预收账款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，我做了一个促销，预收货款，也开了发票，但货未发出，应该怎样做分录

答： 您好，学员，根据规定销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入，预收的货款应确认为负债。 　　同时，《增值税暂行条例》第十九条第（一）款规定，销售货物或者应税劳务，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 　　依据上述规定，先开具发票的开票时发生增值税纳税义务，但发出商品时再确认会计收入。 　　会计处理如下： 　　收到货款时： 　　借：银行存款 　　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 　　　　　预收账款——XX公司 　　货物发出时： 　　借：预收账款——XX公司 　　　贷：主营业务收入 　　同时： 　　借：主营业务成本 　　　贷：库存商品