老师好　请问增值税怎样结转下年　我用的是用友软件　要做分录吗

宗国英 追问

2016-01-20 15:56

现在是2015年销项和进项的累计发生金额，全部转到下年去了 是不是每月交税时有什么分录没写 月交税借；应交税费－应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费－未交增值税  这样对不对

宗国英 追问

2016-01-20 16:06

问题是2015年累计发生的销项和进项发生的金额全部结转到下年了 这样对吗 

宗国英 追问

2016-01-20 18:17

当月要交税增值税时 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费－未交增值税 次月交纳时 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款 如当月不交增值税时 是不是不用做账务处理了 这样销项和进项就有累计余额 年末这些累计余额就会自动转为下一年的期初余额 这样对吗 谢谢

邹老师 解答

2016-01-20 15:42

如果有应纳税额，需要做结转未交增值税的分录的

邹老师 解答

2016-01-20 15:50

销项，进项都不要转，应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵
如果是正数，需要做一笔结转未交增值税的分录，负数就不用
借；应交税费-应交增值税（未交增值税)   贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2016-01-20 15:59

有应纳税额就需要做这个分录，没有应纳税额就不用做这个分录
更不用做进项，销项的结转

邹老师 解答

2016-01-20 16:07

这样是不对的，我不知道为什么有这么多人喜欢这样结转
从来没有说过进项，销项要这样结转

邹老师 解答

2016-01-20 18:27

是的，就是这样的