老师你好，企业所得税汇算清缴的账务处理怎么做呀

好好学习 追问

2019-06-21 14:02

借：以前年度损益调整
      贷：应交税费-所得税费用
借： 应交税费-所得税费用
      贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
     贷：以前年度损益调整        可是做完这三个分录以后，资产负债表和利润表是差额的呢

小惑老师 解答

2019-06-21 14:03

是的，会有以前年度损益调整的这个科目差额

好好学习 追问

2019-06-21 14:04

怎么处理呢

小惑老师 解答

2019-06-21 14:08

不用处理的，这样放着就可以了

好好学习 追问

2019-06-21 14:09

不用调整吗？

小惑老师 解答

2019-06-21 14:10

对啊，不用调整的。有差异很正常的

好好学习 追问

2019-06-21 14:11

这样的话，财务报表岂不是对不起来了呀啊

小惑老师 解答

2019-06-21 14:12

就是因为差这个以前年度的金额,你的损益表与资产负债表正好差这个数就对了

好好学习 追问

2019-06-21 14:13

可是怎么调整呢  让他不要有差额  或者是还有其他的做法吗？

小惑老师 解答

2019-06-21 15:49

不会没有差额的，因为报表项目里没有以前年度损益调整科目