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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-06-21 09:15

你好 金税盘服务费抵税分录
金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

强健的水蜜桃 追问

2019-06-21 17:51

小规模纳税人 抵扣金税盘税款 转税会计分录？

meizi老师 解答

2019-06-21 18:02

你好  借应交税费-应交增值税  借管理费用负数

强健的水蜜桃 追问

2019-06-21 18:08

你好 老师 是  收入  对于30万 
应交税费—应交增值税-销项税额  贷方余额  和  金税盘应交税费—应交增值税—减免税额  这俩怎么转税  怎么处理

强健的水蜜桃 追问

2019-06-21 18:08

小规模季度收入大于30万

meizi老师 解答

2019-06-21 18:19

你好 小规模的话 小微企业增值税减免账务处理
发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

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你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
2019-06-21 09:15:54
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2020-02-25 14:31:09
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2018-11-15 08:51:38
借：管理费用 贷：现金 购买金税盘的税款可以全额抵扣
2017-06-05 12:56:24
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税（减免税款）科目) ]记“管理费用”等科目。
2018-08-02 09:54:47
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