老师，因为公司以前一直没有计提过社保，现在想从今年的一月份开始调整计提，我们单位的社保银行都是下个月扣，，我们没有计提，也就是说这个月扣多少本月就记多少费用，这个不符合权责发生制吧？现在2018年12月份的社保银行在2019年1月扣的，那这个月的社保怎么做账呢？还涉及到代缴员工个人缴纳部分，遇到瓶颈，不知道怎么处理了

惠杰 追问

2019-06-21 09:01

次月的10号以前

小惑老师 解答

2019-06-21 09:04

那你等次月10号之前出数据后计提分录写在上月分录中

惠杰 追问

2019-06-21 09:15

正常情况是这月计提、次月缴纳，但是我们之前没有计提，当月交多少社保就从当月记多少社保款，但其实当月所记的社保款是上月的金额。现在要开始计提，比如是2019年1月份，那我就先计提1月份社保，那本月银行所扣的社保怎么记账呢？（银行2019年1月所扣社保是2018年12月社保款）

小惑老师 解答

2019-06-21 09:19

那你要补提12月份的社保，然后一份月支付。

惠杰 追问

2019-06-21 09:33

那这样每个月都要补计提了，我想说就是以前年度的我就不计提了，然后从2019年1月份开始计提、就是这个1月份交社保的账不知道怎么记

小惑老师 解答

2019-06-21 11:24

你不补提12月份的，那你1月份就会有两个社保进入费用

惠杰 追问

2019-06-21 11:33

是的，就是说这个问题呢

惠杰 追问

2019-06-21 11:41

怎么怎么解决呢

小惑老师 解答

2019-06-21 11:56

所以你1月份要做补提12月份的，这样一个补提一个计提就可以了

惠杰 追问

2019-06-21 11:59

那12月份的呢？

惠杰 追问

2019-06-21 12:00

那这样需要全部都补计提计提了是吗？

惠杰 追问

2019-06-21 12:00

好几年的

小惑老师 解答

2019-06-21 12:29

你把12月份做处理，其他月份你是怎么做的分录

惠杰 追问

2019-06-21 12:32

都是刚才那样记得账

小惑老师 解答

2019-06-21 13:37

借;费用
贷：银行存款？是这样写的分录吗

惠杰 追问

2019-06-21 16:41

老师已经解决了