老师，下午问你关于一般纳税人跟个体户都从厂家进货的事情，我想问下，那对于一般纳税人销售货物给不开票的个体户或者个人，他怎么做账务处理呢？对方不要票，我也可以便宜卖呀，你也说一般纳税人不能低于进价38卖掉，那他应该卖多少钱？卖39了？那对于一般纳税人来说39就算价税合计，再分离不还是销售价34.5，销项税额4.5？那算下来不还是低于成本进价了？

王大大大大 追问

2019-06-20 21:33

那我这样做，税局也是不认吗？又是风险吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 21:33

不是的。税局不认是你收到的没发票的成本或费用。
你销售，无票收入你交税，税局是认可的

王大大大大 追问

2019-06-20 21:35

我采购是有发票的

王大大大大 追问

2019-06-20 21:35

我下午问的那个老师说低于成本价销售税局不认可

王大大大大 追问

2019-06-20 21:36

现在又要把我的问题再说一遍呀

王大大大大 追问

2019-06-20 21:36

就是我们做消防器材销售的有个体户，然后老板很多同行做建筑需要一般纳税人抵扣进项，所以有了一般纳税人

王大大大大 追问

2019-06-20 21:38

但是一般纳税人跟个体户都从同一厂家进货，一般纳税人扣掉税的成本比个体户不要发票采购的成本会少一块多到几毛，然后我想可以都进专票货物，然后我买给个体户吗

王大大大大 追问

2019-06-20 21:39

我转不过来弯了，专票进成本38元，进项税额4.94元，价钱卖给个体户39元，然后个体户不要票，我做账还是要价跟销账税分开？那就是39/1.13＝34.5的收入跟4.5的销项税对吗？

王大大大大 追问

2019-06-20 21:39

如果只按39，因为个体户从厂家不要票就是39元的，那我确认收入39，销项税5.07元，那我要收个体户44.07元，那意思就是个体户还不如直接从厂家进货，才39元，对吗？

王大大大大 追问

2019-06-20 21:40

老师看能明白我的意思吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 21:43

不是很明白，还在看你说的。
现在是一般纳税人和个体户都购买这个物件。然后就是你要发票你购进来 的价格是38，然后你出售 时对方不要发票，你的售价是39.你是看你亏本没有？

王大大大大 追问

2019-06-20 21:57

个体户就是老板的个体户

王大大大大 追问

2019-06-20 21:59

因为我这样想的，同一厂家进货，专票比不要票便宜几毛到一块，我可以38进回来对吧，但是我卖给个体户，个体户不要票，我39卖给它，厂家不要发票也是39卖给个体户的

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 22:01

厂家直接出售给个体户是按39出售。
那么你要了发票的进价是38，你能不能以39出售
要看你实际的税率。
就是你企业实际对于 这个产品的销项-进项是不是小于1元

王大大大大 追问

2019-06-20 22:01

但我是专票，我涉及到一个问题，我要销售价税分离确认收入，我39售价拿给他，我销项税额39×0.13%＝5，那个体户成本就是44了，不划算，但我是价税合计39卖给它，，那就是售价39/1.13＝34.5远低于我的成本价38了，能行吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 22:07

还是没有太明白你的意思。
你这个39出售是售价，那么本就是含税的。你这个含税换算成不含税你本就是34.5，你出售38是可行的啊。

王大大大大 追问

2019-06-20 22:18

还是没有太明白你的意思。
你这个39出售是售价，那么本就是含税的。你这个含税换算成不含税你本就是34.5，你出售38是可行的啊。

王大大大大 追问

2019-06-20 22:18

我售价39，算的收入是34.5，低于成本价38，下午那老师说低于售价不行，税局不认可

王大大大大 追问

2019-06-20 22:19

38是我的进货价，我的成本价，老师，下午时候那个老师意思是低于成本价不交税，税务那边不行，说这种筹划有风险

王大大大大 追问

2019-06-20 22:21

然后我就说那别人都是怎么做的？难道都是两套账？不开票的收入就做私户入账，就不考虑啥销项税，象征性填点无票收入交点税就可以了！

王大大大大 追问

2019-06-20 22:22

我们一般纳税人是新公司，就是为了业务需要的，个体户就相当于我们内账，没有票的都走的个体户也不行吗？我就想着专票成本价便宜，为啥不能都进专票，然后我再卖给个体户

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 22:23

明白 你的意思了。
你购进来 的39是不含税金额。然后你出售按38出售，这样就导致了你的售价小于了成本价。
这要看你企业实际情况，并不是一定不行。
如果企业长期售价低于成本价，是有可能会被认定为故意低价出售达到少交税的目的 。在税局系统会出现预警。 
如果说你这里情况特殊，比如是次品出售，或者是单批次， 偶尔的。但你企业总的销售的商品的总售价没有低于总成本，还是可行的。

王大大大大 追问

2019-06-20 22:25

你前面表述反了，我是一般纳税人38不含税进价，然后也不加价，就按厂家给个体户的价39卖给个体户，

王大大大大 追问

2019-06-20 22:27

但是39含税售价算下来也是低于成本价卖出去的

王大大大大 追问

2019-06-20 22:27

那我偶尔做一次也没事是吧？

王大大大大 追问

2019-06-20 22:29

那现在还有个问题就是我这样做了之后，我怎么感觉我没有赚到那一块钱呢？我怎么感觉我亏了呢？为啥厂家就赚到了这1块钱，你看专票给我38，个体户不要票他收39

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 22:29

偶尔一次不影响，不是长期，你总的销售收入没有低于销售成本不会有影响的。

王大大大大 追问

2019-06-20 22:31

那下午那个老师说不行，我老是转不过来弯儿感觉！我偶尔做一次也行，免得报表上一次无票收入也没有，因为我们现在一般纳税人就是老板为了想做几个同行那点生意才来办的，现在小规模政策也优惠，老板也不做小规模

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 22:35

可以的，没影响，税局认定你是否预警，是按你企业总的来，而不是单个产品。这样税局的人会累死。
况且人家确实有些次品难道还不能折价出售，这不现实

王大大大大 追问

2019-06-20 22:38

那老师能在帮我解答下我的疑虑吗？就是我这样做了为啥我觉得我是亏本的呢？收入低于成本这是其一，难道我就是多了一毛多的税费，进项税

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 22:46

你本就是亏本了呀。出售出了增值税的金额小于你的进价

王大大大大 追问

2019-06-20 22:48

那我是不是不应该这么做呢？我的本意是赚那一块钱呀，就是厂家给个体户39，给我38，我只是想省那一块钱的呀？

王大大大大 追问

2019-06-20 22:48

我是不是又把自己绕进去了

陈诗晗老师 解答

2019-06-20 22:50

怎么讲，如果说你出售39，购进38，你购进这个38如果人家也是给你开了发票的，那么你就赚了几毛钱

王大大大大 追问

2019-06-20 23:07

老师，你看下我写的，大致能明白不？写的对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-21 09:12

可以的，你如果是商贸企业1.3的税负没问题