我们是一家小规模商贸公司，季度不超30万免税分录在本季末做还是下月初做？期末结转主营业务成本该如何计算？是主营业务收入*80%=主营业务成本吗？

与你 追问

2019-06-20 16:44

你好，老师，企业存货目前处于负数有风险，可以暂估入库吗？暂估后实际收到进货发票该如何做账？

邹老师 解答

2019-06-20 16:45

你好，存货是不允许出现负数的
需要去查明是什么原因造成的负数，才知道该如何处理的

邹老师 解答

2019-06-20 16:45

你好
暂估后实际收到进货发票
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目

与你 追问

2019-06-20 16:46

是有存货但是还没开回进货发票

邹老师 解答

2019-06-20 16:47

你好，那就按暂估入库处理就是了
借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估

与你 追问

2019-06-20 16:48

好的！谢谢！

邹老师 解答

2019-06-20 16:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢