小规模季度未超过30万，但开代开专票了，计提税金咋计算

欢子 追问

2019-06-20 16:01

老师 那减免这块是怎么分的?

meizi老师 解答

2019-06-20 16:08

你好  按减免前的做计提  享受减免政策做营业外收入

欢子 追问

2019-06-20 17:07

如果1季度代开专票交增值税了，那城建税，教育及地方教育都得交吗？

meizi老师 解答

2019-06-20 17:10

你好  有缴纳增值税就需要交附加税，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行