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朴老师
职称: 会计师
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同学您好,举例说明 甲建筑公司为一般纳税人,机构所在地为上海。2019年5月承接北京市的一项目工程项目,2019年9月取得该项目的建筑服务价款15.45万(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款10万(含税价,乙公司为一般纳税人,提供的清包工程服务,未选择简易计税。)
在本案例中,甲建筑公司应该如何申报9月份增值税呢?
首先,甲建筑公司应在北京市工程所在地主管税务机关预缴增值税(15.45-10)/1.09*2%=1000元;
其次,甲建筑公司申报9月增值税时,涉及到的分包扣除金额填入附表三,预缴金额填入附表四;
最后,主表中分别生成分包款的扣除金额和已预缴金额扣减应纳税额,得出最后的应纳税额。
2023-08-24 18:21:50
同学你好
对的
预缴就是报验
2022-11-22 17:20:11
电子税务局,我要办税证明开具在这里面查完税证明就行。他收取的税务局,你注意一下就可以。
2024-10-21 14:59:17
同学您好,外经证是当地税务局办的,经证网上申请操作指引
https://max.book118.com/html/2017/0528/109858183.shtm
2022-11-02 19:10:52
您好
请问在电子税务局报验过么
您在哪个界面查询的?
2022-07-11 20:08:46
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