老师，公司开普票出去，税怎么呢，是直接贷减免税额然后转营业外收入，还是先做销项，然后转减免税额，再然后是转营业外收入？

yang 追问

2019-06-20 11:35

是的

邹老师 解答

2019-06-20 11:41

你好，收入，减免增值税是这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

yang 追问

2019-06-20 11:46

老师，直接是应交税费-应交增值税，没有三级科目如：销项税或减免税额这样的吗？

邹老师 解答

2019-06-20 11:51

你好，这个是小规模，增值税只有应交税费——应交增值税二级明细科目，没有三级明细的 
销项税或减免税额是一般纳税人才使用的科目

yang 追问

2019-06-20 11:52

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-06-20 12:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢