如果我去年12月暂估了成本入账并结转了本年利润 今年才拿到成本票 我要怎么做账

✨小燕子 追问

2019-06-20 11:27

借 工程施工-暂估成本 贷 应付账款。借 主营业务成本 贷 工程施工然后还结转了利润

文文老师 解答

2019-06-20 11:38

拿到发票，考虑进项税   借： 应付账款-暂估 借：应交税费-增值税-进项  贷：应付账款-供应商

✨小燕子 追问

2019-06-20 11:53

就只需要这样做账就好了么

✨小燕子 追问

2019-06-20 11:55

今年收到的成本我在一月份就已经入账。但是当时没有做调整去年的 ，这样一来我的应付账款就多了。包括实际的和暂估的 所以 我现在要把他调整过来，而且收到的是专票

文文老师 解答

2019-06-20 12:16

差额通过以前年度损益调整科目 
借： 应付账款-暂估 借：应交税费-增值税-进项 贷：应付账款-供应商 贷：以前年度损益调整