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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-20 10:58

你好，这样做结转分录
借； 应交税费-应交增值税（销项税额）
 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）

逢考必过HH 追问

2019-06-20 11:03

但转出未交增值税为负数，结转时要显示留抵税额科目吗

逢考必过HH 追问

2019-06-20 11:08

贷方负数！那不用做转出未交增值税分录吗

邹老师 解答

2019-06-20 11:20

你好，转出未交增值税为负数代表有留抵税额的意思 
需要做上面的结转分录的

逢考必过HH 追问

2019-06-20 13:25

老师需要做第二张凭证吗

邹老师 解答

2019-06-20 13:28

你好，从转出未交增值税到未交增值税的这个分录不需要

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你好，这样做结转分录 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）
2019-06-20 10:58:01
你好，留抵抵扣应纳税额是不需要做分录的
2017-12-06 08:24:22
你好，不需要针对留抵税额做分录的
2017-06-22 15:58:08
你好，留底税额转出未交增值税，这个借方表示，你看截图
2021-05-20 09:39:03
你好，需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2019-06-12 15:00:51
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