老师，计提社保时，只计提单位部分吗？个人部分需要计提吗

持 追问

2019-06-20 11:00

谢谢老师，计提社保时：借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保；缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保，贷：银行存款/库存现金，老师请问是这样做吗？我看到他们在实际操作过程中，缴纳社保时是这样做的分录：借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保个人部分，贷：银行存款，老师请问这两种做法，哪一种才是正确的哟，

maize老师 解答

2019-06-20 11:05

其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。