老师我公司有一张不属于经营范围的进项发票，但是也退不了 对方也不给冲 我应该怎么做？是先认证再转出进项税吗？

与世无争 追问

2019-06-20 10:28

这个分录怎么做呢？

文文老师 解答

2019-06-20 10:35

原来的进项分录是如何做的

与世无争 追问

2019-06-20 10:40

借 原材料 应交税费-增值税-进项税 贷银行存款

文文老师 解答

2019-06-20 10:45

借:原材料  贷：应交税费-增值税-进项税额转出

与世无争 追问

2019-06-20 10:47

原材料不需要冲掉吗

文文老师 解答

2019-06-20 10:54

原材料不需要冲掉，进项转出意味着原材料按含税价核算

与世无争 追问

2019-06-20 11:19

但是原材料不属于我公司经营范围的，一直挂在账上吗？

文文老师 解答

2019-06-20 11:30

实际中，该原材料做何用途

与世无争 追问

2019-06-20 11:38

是用不到的，仓库放着，是一个客户开错了，退回去人家不收，让自己看着办，本来不想认证的，但过了认证时间就是滞留票了，怕麻烦才认证的

文文老师 解答

2019-06-20 12:10

哦，既然实物放在仓库了，账上也可以放着。
后期可以出售原材料，确认其他业务收入，原材料结转到其他业务成本