老师，公司在2018年12月份的时候用公户付款买了一台设备，已经付款了，设备也已经到位了，可是对方没有给我们开票。请问这个分录这样做正确吗？

Dwinding 追问

2019-06-20 08:39

设备是早就收到了，但是截至目前都还没有做这笔固定资产的入账分录，可以2019年6月份再入这笔固定资产的分录吗?
假如设备一直没有收到，这笔预付账款就一直在借方吗？

bamboo老师 解答

2019-06-20 08:41

可以2019年6月份再入这笔固定资产的分录
一般挂账三年就要做账务处理

Dwinding 追问

2019-06-20 08:44

好的，设备确实是早就收到了。那入固定资产的分录的话，是不是还得计提折旧？虽然只有7600.然后我们是小规模纳税人，也没有拿到发票，那就直接：借方固定资产，贷方预付账款？

bamboo老师 解答

2019-06-20 08:44

按我上面那样写分录
设备每期是要计提折旧

Dwinding 追问

2019-06-20 10:28

好的，是2019年6月做了这样的分录的之后，那不是对应的不是没有原始凭证吗？

bamboo老师 解答

2019-06-20 10:30

您可以写说明 单位自制固定资产入库单

Dwinding 追问

2019-06-20 12:04

老师，这个设备是厨房设备和一些七七八八的工具。。。。现在入分录还是入固定资产吗？

bamboo老师 解答

2019-06-20 12:24

单位价值大概多少金额

Dwinding 追问

2019-06-20 14:35

几百块，几十块的，都有。然后一下先给对方付过去了7600元

bamboo老师 解答

2019-06-20 14:36

厨房设备大概多少价值

Dwinding 追问

2019-06-20 15:15

是一堆东西。冷冻，冷藏，好几台，不锈钢操作台面几个，一些厨房工具。
这是公司最了解这个情况的人说的，具体价格说不上来了

bamboo老师 解答

2019-06-20 15:17

那您计入低值易耗品吧 然后领用计入福利费

Dwinding 追问

2019-06-20 15:25

具体分录怎么做的

bamboo老师 解答

2019-06-20 15:26

借：低值易耗品
贷：银行存款等
借：管理费用——福利费等
贷：应付职工薪酬——福利费
借：应付职工薪酬——福利费
贷：低值易耗品

Dwinding 追问

2019-06-20 15:58

哦哦，那这样的话不是得去2018年改掉之前的分录吗？可是2018年的年报都报了，账也封了，之前的会计也没发现这个问题，我现在发现了。。。。还有没有别的补救措施？

bamboo老师 解答

2019-06-20 15:58

您去年分录怎么写的

Dwinding 追问

2019-06-20 16:02

借方：预付账款-某酒店，贷方：银行存款

bamboo老师 解答

2019-06-20 16:04

那您现在收到发票的时候
借：低值易耗品
贷：预付账款-某酒店
这样就可以了啊

Dwinding 追问

2019-06-20 16:33

可是没有收到发票。。。。也许早就收到了发票，被领导弄丢了。。。反正现在没有发票，也过去了这么久

bamboo老师 解答

2019-06-20 16:34

那您现在这么做分录 把帐平了 汇算清缴的时候调整