老师，我们增值税是季交，按月计提，分录怎么做啊

666666 追问

2019-06-19 17:24

小规模

月月老师 解答

2019-06-19 17:25

你好，小规模纳税人不需要计提，季度末超过起征点交税，没有超过起征点，转营业外收入。

666666 追问

2019-06-19 17:25

在吗

月月老师 解答

2019-06-19 17:26

你好，在的，您有什么问题。

666666 追问

2019-06-19 17:31

我这是超过了，正常交，我们是季度报税，所以季交，还有附加税

月月老师 解答

2019-06-19 17:35

你好，不需要计提，季度末
借：应交税金—增值税
贷：银行存款

借：应交税金—城建税、教育附加、地方教育
贷：银行存款

666666 追问

2019-06-19 17:48

不要计提，每个月正常做增值税的分录，季度末直接交款做账是吗

月月老师 解答

2019-06-19 18:25

你好，是这样的，增值税就在贷方了。