请问企业所得税按收入核定征收的园林绿化工程公司，小规模纳税人，公户转法人员工以外的个人，用于购买材料、付劳务费等，没有正规发票，该如何进行账务处理？

黄丹 追问

2019-06-19 15:44

汇算清缴时是不是要调出来

宋生老师 解答

2019-06-19 15:45

你好！不用。你核定征收的，不需要调

黄丹 追问

2019-06-19 15:45

用银行单据可以吗？

宋生老师 解答

2019-06-19 15:46

你好！可以的。可以这样。

黄丹 追问

2019-06-19 15:49

那公户转给个人的劳务费5万元呢，借费用贷银行存款

黄丹 追问

2019-06-19 15:51

也没有发票，没有代扣代缴所得税，地税会不会查，有什么后果

宋生老师 解答

2019-06-19 15:52

你好！看是费用还是成本，计入对应科目就好了

黄丹 追问

2019-06-19 15:56

劳务费不是要代扣代缴吗？我们没有履行义务，税务上会有什么后果

宋生老师 解答

2019-06-19 15:57

你好！会罚款的了。没有其他的。