老师好，事务所在审计时对2018年的收入进行调整，有冲回收入500万，另有暂估收入480万，是两笔不同的业务，这个在2019年过账时如何做分录，是影响2018年利润的

徐璐老师

职称：中级会计师,初级会计师

2019-06-19 14:36

同学，这个建议要按照事务所的要求分录去调整，因为不知道你的具体情况，一般的这种调整分录是要做到12月份的，如果说是做到19年的话，那就直接进行调整即可，所有的影响都体现在19年的利润里面。

墨墨追问

2019-06-19 14:48

因为12月份账全部做好的，所以要调在2019年的

墨墨追问

2019-06-19 14:49

如何做分录

徐璐老师解答

2019-06-19 14:59

你要根据审计的要求，看他调整收入的同时，对应科目调整的是哪个，因为一般审计都是根据你的业务情况出具的调整分录，并不是随意冲减收入的，建议同学，如果分录不会编制的话，要问一下审计。一般调整收入的同时是会减少对应的返利或者往来款，要看你们公司的具体情况。

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