如果一切货款都是汇对私账号，当月开票50万，也就是货款，借记应收款50万-对私的银行账号行吗，贷记主营业务收入48.54万 应交增值税-1.46 万， 股东是说京东平台财务结账将销售款打在股东的对私账号上，股东要把40万销售款汇入开户银行，把40万钱打入对公账户时 借：银行存款 40万贷：应收款-对私的银行账号40万行吗，另外10万是京就平台结账将销售款打给公司的。借记银行存10万，贷记应收账款吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 12:48

你是说借：其他应收款-股东 贷；主营业务收入 ，就交税费吗 
借：银行存款 贷：其他应收款-股东，这就是开票的部分钱由股东打进来吗？ 
 
刚刚如果是由京东平台财务直接打到对公账户户，就借记应收账款，贷记主营业务账收，就交税费，这两个主营业务收入就是当月开票的钱了。问题是不知道网络平台什么时候将企业销售款江到对公账户，还有对私账户是好多

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 12:49

我回复:你是说借：其他应收款-股东 贷；主营业务收入 ，应交税费吗 
借：银行存款 贷：其他应收款-股东，这就是开票的部分钱由股东打进来吗？ 
 
刚刚如果是由京东平台财务直接打到对公账户户，就借记应收账款，贷记主营业务账收，应交税费，这两个主营业务收入就是当月开票的钱了。问题是不知道网络平台什么时候将企业销售款江到对公账户，还有对私账户是好多

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 14:48

公司的销售款有些是由网络平台的财务打到的开户银行，一般什么时结账说不准，能否与开户银行的开票金额相等。如果不能就想办法，由股东补吗 
就当作是打在股东的账号上。怎么处理这笔账务，请问 
打好多都不清楚，只知道当月的开票金额

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 15:04

你知道，如果是利用一个空账户开票就必需做税务账，商贸他不 是客服成交一笔，就到一笔款项，比如京东，他是固定的每个月结一次销售款，所以当月开票金额50万包括京东，苏宁，天猫，，如果是做应收款50万贷记主营业务收入，应交税费，怎么平账，还有其他的平台比如苏宁，天猫，也不清楚到底开多少票。而且这些账都是汇在对私的账号，一句话，这个开票金额 是不是必需等于开户银行的货款金额

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 15:21

1应收票据贴现利息支出，请问这是指什么 
2分配股利所支付的现金 
3分配利润所支付的现金 
4利息支出（不包括应收票据贴现利息支出） 
5收到的其他与投资活动有关的现金 
6支付的其他与投资活动有关的现金 
请帮忙解释一下

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 16:11

2分配股利所支付的现金

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 16:23

怎 么是一借三贷，看不懂

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 16:28

也就是分配股利要做二条分录，借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 
借：应付股利 贷：银行存款

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 16:42

还有一个问题想请教你，就是只知道开票金额是50万，分录这样登 行吗？就是不知如何平账，还觉的这样不妥，借记应收账款50万贷记主业务收入，应交税费费，剩下的货款，还真分不清，有好多是从对私账号上转过来，而有些是京东财务直接转到开户银行，有可能是过几个月才打，有没有更好的科目取代应收账款50万

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 16:54

代理记账怎么知道对方打多少钱，还能去查对方的开户行

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 16:54

只是给你发票

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 16:56

当月开发票，不可能当月就打销售款，也要过几个月

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 16:58

问题是有些打在股东的对私的账号，有些些是打在开户行，共50万怎么登分陆。开票应收账款。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 17:07

通过股东收回部分 借：其他应收款-股东 贷：应收账款，凭什么做附件啊， 借：银行存款 贷：其他应收款-股东（银行的进账单回单

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 17:13

肯定没有，这里面肯定是假的，金额 不可能那么准。因为是开票金额 平账所以不知拿 什么做附件，入税务账

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 17:17

所以才问了如果像这种情况，怎么用附件入账

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 17:25

开票只有500平账，股东进账是1000怎么打回单，不对数啊

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 17:25

请问有更好的办法吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 17:27

如果开票只差500就平账，怎样才能打印500的回单，这是不可能的，而且很有可能是1万的回单

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 18:19

他是所有的客户成交款项一次性由京东平台的财务，即第三方汇入对私账号，而开票金额 只差500，怎么操作。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 20:40

那怎么办，请问

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:02

如果是这样，税不报了吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:03

有没有别的办法

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:18

打在对私的账账号能不能不做，借其他应收款，20，贷应收账款20，，借记银行存款20，贷记其他应收款，20，收到现金，借记金现20，贷记应收账款，20，然后销售公司开一个收据就行了。盖销售公司的账。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:18

打在对私的账账号能不能不做，借其他应收款，20万，贷应收账款20，，借记银行存款20，贷记其他应收款，20万，收到现金，借记金现20，贷记应收账款，20，然后销售公司开一个收据就行了。盖销售公司的账。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:22

就是说开票金额还差20万，打在对私的账账号能不能不做，借其他应收款，20万，贷应收账款20，，借记银行存款20，贷记其他应收款，20万，收到现金，借记金现20，贷记应收账款，20，然后销售公司开一个收据就行了。盖销售公司的账。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:24

就是说开票金额还差20万，打在对私的账账号能不能不做，借其他应收款，20万，贷应收账款20，，借记银行存款20，贷记其他应收款，20万，收到现金，借记金现20，贷记应收账款，20，然后销售公司开一个收据就行了。盖销售公司的章。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:32

还有一个可能，钱都是汇在对私的账户，而且是每个月结一次销售款，开票的金额是肯定小于对私的账户金额，你说这怎么办？开票是开给个人，而网络平台是每月结一次销售款。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:33

你说的不做开票的差额，是不是说按开票的报税，差额挂账，应收账账款

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:37

不做这开票差额的应收，到时有可能这个金额对不上不做开票差额，可能大于或小于或等于。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:39

另一个办法是：对私账户只选择开票的做进来，就是开票50万，对私的账号必需能打印50万的进账单也就是京东结账的销售款，每个月一次。，不开票的才可以不计入

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:40

商贸不像往来款，没那么容易，对于我来说，不是客户成交一次打一次款到你的账户

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:43

最好的办法，看是否能将差额挂账，应收而未收回。或者将开票的差额开收据，

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:44

一个方法是：不做这一部分的应收，开了票，不做应收不可能吧

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:47

请问有何高见，对于这种不是客户成交一次就打次销售款给销售公司的开户银行，而是几千个客户成交，而对方的比如京东平台，也只能每月一次将销售款打入销售公司的对私银行。开票的差额如何弥补

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:54

请问这种情况外账怎么操作

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 21:56

请问有何高见，对于这种不是客户成交一次就打次销售款给销售公司的开户银行，而是几千个客户成交，而对方的比如京东平台，也只能每月一次将销售款打入销售公司的对私银行。开票的差额如何弥补

欣喜的冥王星 追问

2015-09-17 22:08

是说外账，把开票金额与其他应收款-股东的金额做一致不就完事了（外账）没有相等金额的附件，必需等于开票金额的差额

欣喜的冥王星 追问

2015-09-18 23:45

转出依法不得抵扣的进项税额
借：在建工程 50元，是指进项税额等科目
贷：应交税金——应交增值税50（进项税额转出)已经认证，不代表抵扣了，是说既认证，又抵扣了，转出怎么计算。

邹老师 解答

2015-09-17 12:01

此问题已经回复

邹老师 解答

2015-09-17 14:18

没打款过来，就应收挂着，打来了就冲掉

邹老师 解答

2015-09-17 14:54

没打的时候就挂在应收账款有什么问题吗？难道所有的科目都没有余额吗？ 
打过来了冲减应收账款就是了，跟股东有什么关系，不要纠结了，根据经济业务进行处理，发生了就处理，没发生就不要管

邹老师 解答

2015-09-17 15:33

借：银行存款 财务费用 贷：应收票据 
这里面财务费用就是 应收票据贴现利息支出

邹老师 解答

2015-09-17 16:21

借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 
贷：应付股利 贷：银行存款

邹老师 解答

2015-09-17 16:25

哦，第二个分录应付股利是借，不好意思，打字出错

邹老师 解答

2015-09-17 16:29

是的

邹老师 解答

2015-09-17 16:52

你们通过京东，苏宁，淘宝分别销售了多少东西这个怎么会不清楚呢，那人家打款过来你怎么知道有没有少打

邹老师 解答

2015-09-17 16:55

银行对账单上会有记载

邹老师 解答

2015-09-17 16:57

开票只是确认应收账款，收入 
打款了就把应收账款冲回 
这样有什么问题吗

邹老师 解答

2015-09-17 17:01

开票时  借：应收账款  贷:主营业务收入  应交税费 
通过股东收回部分 借：其他应收款-股东 贷：应收账款  借：银行存款 贷：其他应收款-股东 
通过公司账户收回  借：银行存款 贷：应收账款

邹老师 解答

2015-09-17 17:09

通过股东收回部分 借：其他应收款-股东 贷：应收账款，凭什么做附件，平台打款到股东账户时，你可以要求股东（私人账户）打印一下对账单

邹老师 解答

2015-09-17 17:16

说明你们并没有全部开具发票了

邹老师 解答

2015-09-17 17:19

让股东针对开票的部分去银行打印收款回单

邹老师 解答

2015-09-17 17:25

这还是你们少开票造成的结果
让股东针对开票的部分去银行打印收款回单，不开票的不打印回单

邹老师 解答

2015-09-17 18:56

没法操作

邹老师 解答

2015-09-17 20:43

都已经说了没法操作

邹老师 解答

2015-09-17 21:18

税是可以报。只是跟你到账的资金不一致

邹老师 解答

2015-09-17 21:26

只能不做开票差额的部分了
要不差额也只会越来越大

邹老师 解答

2015-09-17 21:34

一个方法是：不做这一部分的应收
另一个办法是：对私账户只选择开票的做进来，不开票的不计入

邹老师 解答

2015-09-17 21:39

这就需要你计算了，把开票的与不开票的分开不就搞定了，so easy

邹老师 解答

2015-09-17 21:40

是的。办法是人想出来的

邹老师 解答

2015-09-17 21:44

这不是明摆着把税务风险放在账上给人家看吗

邹老师 解答

2015-09-17 21:48

在外账上不要体现
内帐你爱咋做都可以

邹老师 解答

2015-09-17 21:55

不开票的在外账完全不用体现

邹老师 解答

2015-09-17 21:59

你把开票金额与其他应收款-股东的金额做一致不就完事了（外账）
内帐我也说了你爱怎么做都可以

邹老师 解答

2015-09-17 22:09

把开票金额与其他应收款-股东的金额做一致，就这么简单，应收账款也是这个金额

邹老师 解答

2015-09-19 09:20

增值税专用发票认证了就抵扣了，转出金额就是原来认证抵扣的金额