老师，蔬菜配送公司，先做了库存商品在销售出去，2018年12月开具普票及专票给购买方，然后发现数据是错误的，但是当时没有当月作废，接着次月又开具了正确的发票并根据清单一并做了入库出库，在2019年4月才开具了红字发票冲销之前错误的发票，1、开具红票入库出库这块账务该怎样处理？平时的账上是没有库存的，是根据开具发票的数量来入库后在出库的。2、跨年的开了红票具体的分录？3、跨月的开了红票具体的分录？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-06-18 16:41

1.直接根据红字发票把之前收到发票时做的分录红冲
2.首先做一次和上面一样的分录，然后
借：库存商品
代：以前年度损益调整
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
3.和1的处理一样的

薰珃追问

2019-06-19 09:57

老师，开具红字发票的时候，借：应收账款红字贷：主营业务收入红字贷：应交税费-增值税红字，跨月的冲成本，借：库存商品红字，贷：主营业务成本红字，跨年的冲成本：借：库存商品红字贷：以前年度损益调整红字借：未分配利润贷：以前年度损益调整吗？

陈诗晗老师解答

2019-06-19 10:26

借：应收账款红字贷：以前年度损益调整红字贷：应交税费-增值税红字，跨月的冲成本，借：库存商品红字，贷：以前年度损益调整红字，跨年的冲成本：借：库存商品红字贷：以前年度损益调整红字借：未分配利润贷：以前年度损益调整

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

在线提问累计解决 179286个问题