送心意

何江何老师

职称中级会计师,高级会计师,税务师

2019-06-18 14:07

你好同学
你们是投资到另一个公司,用的是你们的技术可是你们没入过账的技术。
借:长期股权投资100
贷:无形资产100
同学,你们评估了一个无形资产,你必须先入账这个再做我上边的分录
借:无形资产100
贷:以前年度损益调整,100

这样两个分录就可以了。

毛毛雨 追问

2019-06-18 14:12

老师,为啥是以前年度损益调整,我们是今年刚成立的企业

何江何老师 解答

2019-06-18 14:16

你们是新公司?
因为你无形资产没入账,所以要调整
但是你是新公司,就不要用这个科目了,你这个无形资产等于是老板的,贷:资本公积也是可以的。

毛毛雨 追问

2019-06-18 14:22

老师,我们是合伙企业,两个自然人的合伙企业,也就是说我需要先确定无形资产,贷资本公积100再做对外投资得那个分录对么?那老师月末或者年末还需要做什么后续账务处理呢

何江何老师 解答

2019-06-18 14:24

对的,这块就等于是老板投资到第一个公司里,再转投给第二个公司的。对,先做第二个再做第一个。
月底投资就没什么分录了

毛毛雨 追问

2019-06-18 14:30

年末呢?这个也没有后续账务处理么

何江何老师 解答

2019-06-18 14:34

你底的时候,你这些是资产负债所有者权益类科目,不需要结转的。

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:17

那老师确认无形资产,要不要进行摊销啊?

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:18

本月新增的无形资产是不是要进行摊销啊?还有老师资本公积的明细科目是什么啊

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:30

老师,你看下,之前有个老师说不用无形资产确认呢,到底要不要确认啊

何江何老师 解答

2019-06-19 10:50

这个直接计入长期股权投资就可以了

毛毛雨 追问

2019-06-19 10:55

那老师是什么意思呢?之前不是说需要先确定无形资产再做长期股权投资么?

何江何老师 解答

2019-06-19 16:31

计入长期股权投资就行

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你好同学 你们是投资到另一个公司,用的是你们的技术可是你们没入过账的技术。 借:长期股权投资100 贷:无形资产100 同学,你们评估了一个无形资产,你必须先入账这个再做我上边的分录 借:无形资产100 贷:以前年度损益调整,100 这样两个分录就可以了。
2019-06-18 14:07:11
A公司收到B实收资本借银行贷实收资本1055 B公司投资A的时候借长期股权投资贷银行1055
2019-12-29 13:51:41
A公司收到B实收资本借银行贷实收资本1055 B公司投资A的时候借长期股权投资贷银行1055
2019-12-29 13:51:01
看一下图片,同学 a只涉及印花税,40万缴纳,万分之5 b涉及印花税,所得税20万利得缴纳 c涉及印花税
2019-12-28 09:28:16
A公司收到B实收资本借银行贷实收资本1055 B公司投资A的时候借长期股权投资贷银行1055
2019-12-29 13:51:08
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