老师好，图片是我4月申报表的数据，麻烦看下4月和5月我应该做哪些账务处理关于税方面的 增值税、出口退税

kj_UD0qh7uQ3tEy 追问

2019-06-18 14:22

4月留抵51025.29元，5月出口退税退了30740.4元

三宝老师 解答

2019-06-18 14:26

留抵反映在应交税费科目内（进项-销项等）没必要额外处理（老教材有所谓月底结转，新会计准则不建议结转）
申报退税时：借：其他应收款   贷：应交税费-出口退税
收出口退税 ：借：银行存款  贷：其他应收款-出口退税

kj_UD0qh7uQ3tEy 追问

2019-06-19 09:49

老师，我这样做的，月末计提本月增值税
借：应交税费-应交增值税-销项税额 41284.8
     贷：应交税费-应交增值税-进项税额 92310.09
            应交税费-未交增值税  -51025.29

您说“留抵反映在应交税费科目内（进项-销项等）没必要额外处理”是不是以上分录我不需要做呢？