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克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-06-18 11:24

房地产企业以前没有做诚意金的账户处理，你看一下，诚意金原来如何出账的。

张梅^o^ 追问

2019-06-18 11:36

都是走现金的。现在有几笔从对公账户出账的。

克江老师 解答

2019-06-18 11:40

你好，我问的现金对方科目是什么。是收入还是其他科目

张梅^o^ 追问

2019-06-18 11:47

是这样的，以前他们没有对诚意金做账务处理，每次退款都是有出纳直接用现金付给购房者的。没有在现在的账里提显这笔业务。而现在我接手后他们又从对公账户出账了。

克江老师 解答

2019-06-18 13:53

这个就是坐支了。收到诚意金没有入账吗？

张梅^o^ 追问

2019-06-18 18:34

在我这个帐里是没有这笔业务。现在这种情况账务要怎样处理？

克江老师 解答

2019-06-18 19:14

从公账里只有冲收入

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相关问题讨论
1.预缴土地增值税的核算。房地产企业收到预收款项时，不能确认收入，会计处理为：借：银行存款;贷：预收账款。对于预收款，需要预缴土地增值税，预缴税款时，借：应交税费 应交土地增值税;贷：银行存款。此时，由于收入未能确认，不能将预缴的税金计入当期损益。 　　2. 计提和预提土地增值税的核算。预收款项确认为收入时，借：预收账款;贷：主营业务收入。同时，对已缴纳的税金，计提土地增值税并计入当期损益，借：税金及附加;贷：应交税费 应交土地增值税。
2020-05-25 17:59:34
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2017-06-23 16:22:34
借：应交税费--预交增值税，贷：银行存款
2018-01-18 14:25:01
房地产企业以前没有做诚意金的账户处理，你看一下，诚意金原来如何出账的。
2019-06-18 11:24:30
预缴增值税 借：应交税金-预缴增值税 附加税时 借:应交税金-预缴附加税
2020-01-07 13:27:55
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