我是冠和五金店财务，收到一份专票，如何做分录

华女 追问

2019-06-18 15:41

老师:如果开出通用发票，要交税吗？分录如何做呢？

华女 追问

2019-06-18 15:41

邹老师 解答

2019-06-18 15:47

你好，你单位增值税是按月申报，还是按季度申报
月度 或季度收入分别是多少？

华女 追问

2019-06-18 16:06

季报的，收入多少不清楚。有什么不一样吗？

邹老师 解答

2019-06-18 16:07

你好，收入不同可能会涉及纳税，或者免税

华女 追问

2019-06-18 16:45

季不超30w，免税
那如果季起30w了。通用法票也要交税是吗？请问当我开出通用发票时，会计分录该如何

邹老师 解答

2019-06-18 16:45

你好，如果季度超过30万，通用发票也需要纳税的
当我开出通用发票时这样做分录，借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

华女 追问

2019-06-18 19:55

那增值税是多少金额

华女 追问

2019-06-18 19:56

是用票额969元x3%=29.07元

邹老师 解答

2019-06-18 19:58

你好，增值税=含税金额/1.03*3%

华女 追问

2019-06-18 20:01

是否只要是销售，不管开出的是什么发票，发生时会计分录
借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费一应交增值税

邹老师 解答

2019-06-18 20:01

你好，是的，销售是这样做分录
只是如果减免了税款，就做减免增值税分录
需要纳税，就需要做缴纳增值税分录

华女 追问

2019-06-18 20:14

减免增值税会计分录怎样做？

邹老师 解答

2019-06-18 20:14

你好，借；应交税费-应交增值税  ，  贷；营业外收入——增值税减免