新公司，应交增值税为零，其他税金也为零，还需要结转吗？还有工资发放也为零，还需要计提工资吗？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2019-06-18 10:55

你好，应交增值税为零，其他税金也为零，不需要结转。工资发放也为零，不需要计提工资

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税金计提缴纳结转的如下会计分录是否有问题，结转销项税，借:应交税金-应交增值税-销项税额贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。结转进项税额，借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-进项税额。如果销项大于进项需要缴纳税金，计提税金借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。缴纳时借:应交税金-应交增值税-未交增值税，贷:银行存款。月末结转损益，借:本年利润贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。

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