老师你好，2018年11月-12月有三张进项发票是没有入账的，2019年可以入账么？

希希 追问

2019-06-17 17:52

就是（借：以前年度损益   贷：某公司么），就是不能直接费用，那如果是库存商品呢？

maize老师 解答

2019-06-17 17:54

贷其他应付款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2019-06-17 17:54

库存商品这要是结转成本也需要做以前年度损益调整

希希 追问

2019-06-17 17:56

为什么是其他应付款呀？

maize老师 解答

2019-06-17 17:57

以前年度损益调整最好对着往来科目，

希希 追问

2019-06-17 18:01

库存商品只是录入

maize老师 解答

2019-06-17 18:02

那就做借库存商品 贷 应付账款，销售结转成本是几时？

希希 追问

2019-06-17 18:03

2019年吧

maize老师 解答

2019-06-17 18:05

这个原则是不需要做以前年度损益调整，我建议是你找对方开2019年发票吧，税局那边不一定认可你这个直接做本年损益

希希 追问

2019-06-17 18:09

都是发票的，现在就是发现2018年发票

maize老师 解答

2019-06-17 18:11

你没有明白我的意思，你这个成本是2019年，那你这个结转成本是是可以直接做借主营业务成本 贷库存商品，但是你发票跨年啊，一般跨年发票入账税局是不能抵扣本年所得税

希希 追问

2019-06-17 18:16

库存商品是2018年的，放在库存里面，2019年有需要再结转

maize老师 解答

2019-06-17 18:17

借库存商品 贷 应付账款

maize老师 解答

2019-06-17 18:17

发票最好是不能跨年入账

希希 追问

2019-06-18 10:39

老师，那几张2018年的不让我以前年度损益调整

maize老师 解答

2019-06-18 10:43

损益才做以前年度损益调整，你说你这个结转成本是2019年啊

希希 追问

2019-06-18 11:10

老师我有点乱

希希 追问

2019-06-18 11:13

三张发票分别是2018(7\11\12)的，两张是费用，一张是库存商品，我老板让我按照正常的账务入账，不放在以前年度损益 ，如果是以前年度损益的，那么费用就是要入（借：以前年度损益{替代费用科目}   贷：应付账款/其他应付款）是么？购进商品就正常入还是也要放在以前年度损益呢？

maize老师 解答

2019-06-18 11:15

，两张是费用直接做借以前年度损益调整 贷贷：应付账款/其他应付款，购进商品就正常入

希希 追问

2019-06-18 11:16

如果放在以前年度损益汇对年终的汇算清缴产生什么影响呢？

maize老师 解答

2019-06-18 11:18

不参与汇算清缴，以前年度损益调整是不参与汇算清缴