孔老师，汇算清缴补交的所得税，不通过红字冲减费用吗？

风声 追问

2019-06-17 16:47

这个分录，会不会不平

何江何老师 解答

2019-06-17 16:49

不会的，你现在多交多少所得税就计提多少就是平的。

风声 追问

2019-06-17 16:51

不调整未分配利润吗、

风声 追问

2019-06-17 16:52

实际缴纳的时候，借：应交税费
贷：银行存款

何江何老师 解答

2019-06-17 16:54

是的，借方全称是应交税费-应交所得税
这个要转本年利润的，是点结账自动转的。

风声 追问

2019-06-17 16:57

这个分录准确吗

何江何老师 解答

2019-06-17 17:20

这个是代表冲你去年的记录，如果是你用的企业会计准则用这个以前年度损益调整，如果不是就不用这个，直接用所得税费用也是可以的，小企业用所得税费用

风声 追问

2019-06-17 17:30

老师 这样处理的话 如果跨年度 不就影响当期利润了吗

何江何老师 解答

2019-06-17 17:32

是的，小企业会计准则是会影响的，企业会计准则也是要影响年初的未分配利润的，其实也算是影响的。