老师 我们主营轮胎、汽车维修。最近开了张维修费395元的发票，备注里写着空调滤芯195元，清洗蒸发箱200元。但是备注里的这两样我们购进都没发票，也就没入账，现在开票了该怎么做账呢？

镜中花 追问

2019-06-17 16:48

好的老师，那我暂估入库可以吗？借：库存商品-滤芯   贷：库存现金-暂估  是这样吗  清洗蒸发箱这个属于劳务吧   还需要暂估成本吗？

meizi老师 解答

2019-06-17 17:04

你好  是的  你现在都确定收不到发票了 你就直接做库存商品了 不需要暂估了 你一直挂着暂估也不合理了   到时你只是汇算的时候 这部分没发票的要调增处理而已

镜中花 追问

2019-06-17 17:05

明白了谢谢老师  那清晰蒸发箱这块还需要结转成本吗

meizi老师 解答

2019-06-17 17:08

你好 是的 需要结转成本的   你买进来有成本的啊 你收入对应的要结转成本的

镜中花 追问

2019-06-17 17:11

不大明白用什么来结转呢老师，清洗不就是光提供了劳务吗。。。咋结转呢

meizi老师 解答

2019-06-17 17:19

你好  劳务 你们维修人员的工资也是你们的成本啊  到时你们计入工资的时候计入主营业务成本