送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-06-17 15:37

你好,我看不到题目,麻烦再发一下。是中级还是哪里什么,是章节练习吗

鳗鱼果汁 追问

2019-06-17 15:48

甲公司2018年度会计利润总额540万;2018年年末固定资产账面价值700万,计税基础680万。
假定除固定资产项目外,其他资产、负债项目账面价值与计税基础不存在差异,递延所得税资产、递延所得税负债均不存在期初余额,适用企业所得税税率为25%。
要求:请按照资产负债表债务法对该公司2018年企业所得税进行账务处理。
1、企业所得税有关计算(6分):
(1)应纳税所得额
(2)应交企业所得税额
2、根据计算结果,作出会计分录(6分):
1.企业所得税=160万--请问这个为什么是160万
2.应纳税所得额=560万
3.应交企业所得税=(540+20)*25%=140万
借:所得税费用 160
贷:应交税费-应交所得税 140
递延所得税负债20---递延所得税负债不是20*0.25=5万吗

月月老师 解答

2019-06-17 16:19

你好,是的,递延所得税负债是5万。

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相关问题讨论
你好,企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
你好,计提,扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
个人独资企业是非公司企业,不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
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