送心意

玲竹老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-17 15:35

您好
您12月多结转了主营业务成本 应该这样账务处理 库存商品等您以后销售的时候再结转  
您结转的时候多转出了库存商品 现在调整的时候就应该增加回来

Justin 追问

2019-06-17 15:41

那我现在6月做账,要做一下调整分录:
借:库存商品,8万 贷:以前年度损益调整 8万 
借:以前年度损益调整8万,贷:未分配利润8万

下个月8万库存商品销售出去,再做结转成本:
借:主营业务成本,8万
贷:库存商品 8万

玲竹老师 解答

2019-06-17 15:42

是的 这样账务处理正确的

Justin 追问

2019-06-17 15:58

我把本月2019.5月的会计分录都做完,结转损益也做完,
再做这笔2018年的调整分录,可以的吗?

玲竹老师 解答

2019-06-17 15:59

这笔2018年的调整分录 没有涉及到当期损益科目 您什么时候做都可以

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你好 满足这个就是对的;资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润%2B本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 %2B 盈余公积弥补亏损 %2B(或-)本年度调整。
2020-02-28 15:55:40
借:以前年度损益调整 (红字)贷:库存商品 (红字)把以前年度损益调整结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
2018-11-07 13:49:55
不是,借其他应付款 贷以前年度损益调整,借现金 贷其他应付款,借以前年度损益调整,贷未分配利润 以前年度损益调整,代替这个主营业务成本,这个以前年度损益调整,不能直接对库存现金 和银行,通过其他应付款过渡下
2020-06-15 13:44:51
你好,对的是的,只要用以前年度损益调整做了,或者是未分配利润做了,都会影响你的报表勾稽关系。
2022-01-20 11:45:10
您好 借以前年度损益调整 贷管理费用 这个科目没有什么意义的 都是损益类科目
2022-03-08 10:37:08
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