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靖曦老师

职称： 高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-06-17 15:48

 1、本月进项税大于销项税，留以后月份抵，无须做进项转出，也无须计算应交增值税。
  2、销项税大于进项税的会计分录（月末结转）
  借：应缴税费----应缴增值税---已缴税额
  贷：银行存款
  借：应缴税费---应缴增值税---未交增值税
  贷：应缴税费---应缴增值税---进项税额
  借：应缴税费---应缴增值税---未交增值税
  贷：应缴税费---应缴增值税---已交税额
  借：应缴税费---应缴增值税---销项税额
  贷：应缴税费---应缴增值税---未交增值税

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相关问题讨论
你好： 确认收入，销项税额，进项税额可以抵扣。
2020-11-26 23:21:35
企业销项税额是10万元，进项税额是20万元，如果是不考虑月初的留抵增值税的情况下，本月形成留抵增值税是10万元，不用缴纳增值税
2020-10-28 11:23:51
当月可抵扣进项税，就是当月认证的进项税，至于销项税，就是当月开发票和当月不需要开发票的销项税额
2019-06-06 10:09:25
你好同学，非正常损失是指企业管理不善所造成的存货损失，对应的进项税已经认证的要做进项税额转出，因为该部分货物不能再销售产生销项税，为了杜绝因人为因素造成的损失导致税款流失，所以不允许抵扣
2022-06-01 17:53:01
因为管理不善造成霉烂是不允许抵扣的，但是原来你抵扣了，所以这次要加起来。简单来说，就是原来这个东西进项税3.52+0.1=3.62你已经抵扣过了，已经少缴税了。但是后面发现这个东西坏了，国家认为这种不能抵扣，你就得在下个月把这部分进项加回来。不知道你明白了吗
2019-12-12 10:14:00
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